Fases: III y IV

Fase III: 

EXAMEN DETALLADO DE ÁREAS CRÍTICAS

Con las fases anteriores el auditor descubre las áreas críticas y sobre ellas establecerá motivos, objetivos, alcance, recursos, metodología de trabajo, duración, plan de trabajo y análisis del problema.

Con las fases anteriores el auditor descubre las áreas críticas y sobre ellas hace:

• Un estudio y análisis profundo en los que definirá concretamente su grupo de trabajo y la distribución de carga del mismo

• Establecerá los motivos, objetivos, alcance recursos que usará
• Definirá la metodología de trabajo y la duración de la auditoría
• Presentará el plan de trabajo y analizará detalladamente cada problema encontrado con todo lo anteriormente analizado.

Fase IV: 

INFORME DE AUDITORÍA.-  COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

Se elaborará del borrador del informe a ser discutido con los ejecutivos de la empresa hasta llegar al definitivo. Este informe debe prepararse una vez obtenidas y analizadas las respuestas de compromiso de las áreas.

Debe contener:

• Motivos de la auditora
• Introducción: objetivo y contenido del informe de auditoria
• Objetivos de la auditoría
• Alcance, cobertura de la evaluación realizada
• Estructuras Orgánicas –Funcional del área informática Configuración del Hardware y software instalado
• Opinión: con relación a la suficiencia del control interno del sistema evaluado
• Hallazgos
• Recomendaciones

Evaluación

Ejemplo

REALIZAR

EL DIAGRAMA DE PROCESOS Y EL ORGANIGRAMA PERSONAL DEL SIGUIENTE EJERCICIO:

La prefectura de LA LIBERTAD, tiene presupuesto para la realización de un proyecto y por disponibilidad del prefecto de la provincia se realizará o no dicho proyecto según un informe que le entregue el asistente de prefectura Lcdo. José Luis Cobo, 

Para esto intervienen diferente personal de la institución, como por ejemplo

Ing. Luis Lara,  economista Ana León, economista juan Pérez, Lcda. Katy López, ing. Pablo Abad, en los siguientes departamentos: jefe de la unidad de acuacultura, director de fomento productivo, asistente de fomento productivo, dirección financiera, presupuesto, respectivamente

El ing. Lara presenta el proyecto al director de fomento, el mismo que es encargado de receptar, analizar y pre aprobar o no, de darse positivamente envía a su asistente para que elabore los requerimientos y archive dicha documentación este emite un informe de los requerimientos al asistente de prefectura para que los almacene en una base de datos y posteriormente entregarle al prefecto, él será quien tome la decisión, si es aceptada  le comunica a su asistente para que elabore el memo respectivo y pase a la Lcda. López, ella a su vez registra la documentación y envía una copia a presupuesto para que realicen la certificación presupuestaria requerida. Luego pasa todo lo realizado al prefecto para corroborar el proceso, el prefecto le indica a su asistente coordinar una cita con el director de fomento para la entrega de aprobación de dicho proyecto y haga su respectiva entrega oficial al encargado del proyecto